Уплата налогов и страховых взносов

Общая сумма начисленных к уплате налогов и страховых взносов за 2016 год по данным, отраженным в бухгалтерской отчетности, составила 311,5 млрд руб., или 110 % по отношению к 2015 году, в том числе:

  • в федеральный бюджет – 48,80 млрд руб., или 88,7 % по отношению к 2015 году;
  • в региональные и местные бюджеты – 134,34 млрд руб., или 134,0 % по отношению к 2015 году;
  • во внебюджетные фонды – 128,32 млрд руб., или 100,5 % по отношению к 2015 году.
Суммы начисленных платежей по налогам и страховым взносам, отраженным в бухгалтерской отчетности ОАО «РЖД»,  млрд руб.
Показатель 2015 2016 +/–  %
Всего по налогам и сборам 283,04 311,46 28,42 110,0
Федеральный бюджет 55,00 48,80 –6,20 88,7
НДС 54,69 45,30 –9,39 82,8
Налог на прибыль 0,00 3,00 3,00
Налог на прибыль, исчисленный в качестве налогового агента с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации 0,04 0,03 –0,01 75,0
Налог на прибыль, исчисленный с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК) 0,00 0,16 0,16
Прочие налоги в федеральный бюджет 0,27 0,31 0,04 114,8
Региональные и местные бюджеты 100,29 134,34 34,05 134,0
Налог на прибыль 0,00 26,40 26,40
Налог на доходы физических лиц 55,67 56,24 0,57 101,0
Налог на имущество 42,78 49,93 7,15 116,7
Земельный налог 1,61 1,55 –0,06 96,3
Прочие налоги 0,23 0,23 0,00 100
Внебюджетные фонды 127,75 128,32 0,57 100,5
Пенсионный фонд 93,39 93,89 0,50 100,5
Фонд социального страхования 10,89 10,98 0,09 100,8
Фонд медицинского страхования 21,81 21,85 0,04 100,2
Фонд страхования от несчастных случаев 1,66 1,61 –0,05 97,0

В 2016 году в счет оплаты текущих налогов и страховых взносов (с учетом зачетов и возвратов) направлено 289,4 млрд руб., в том числе:

  • в федеральный бюджет – 52,8 млрд руб.;
  • в бюджеты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 117,3 млрд руб.;
  • во внебюджетные фонды – 119,3 млрд руб.

Суммы налогов, уплаченных в 2016 году, увеличились по сравнению с размером налоговых платежей, уплаченных в 2015 году, на 8,8 млрд руб., или на 3,1 %.

Уплата денежными средствами (с учетом зачетов и возвратов) налоговых платежей и страховых взносов ОАО «РЖД», млрд руб.
Показатель 2015 2016 +/–  %
Всего по налогам и сборам 280,53 289,37 8,84 103,1
в том числе
в федеральный бюджет 64,63 52,83 –11,80 81,7
из них
налог на добавленную стоимость 64,89 50,40 –14,49 77,7
налог на прибыль –0,54 2,06 2,60
Региональные и местные бюджеты 97,76 117,25 19,49 119,9
из них
налог на прибыль 0,04 11,80 11,76 в 29,5 раза
налог на доходы физических лиц 55,44 55,87 0,43 100,8
налог на имущество 40,45 47,75 7,30 118,0
земельный налог 1,61 1,60 –0,01 99,4
Внебюджетные фонды 118,14 119,29 1,15 101,0
из них
страховые взносы 116,70 117,88 1,18 101,0
Фонд страхования от несчастных случаев 1,44 1,41 –0,03 97,9

Суммы налогов, уплаченных в федеральный бюджет в 2016 году, по сравнению с 2015 годом уменьшились на 11,8 млрд руб., или на 18,3 %; в региональные и местные бюджеты увеличились на 19,5 млрд руб., или на 19,9 %; во внебюджетные фонды увеличились на 1,1 млрд руб., или на 1,0 %.

В 2016 году в счет уплаты НДС ОАО «РЖД» направлено 50,4 млрд руб. Уменьшение уплаты по НДС на 14,5 млрд руб. (на 22,3 %) обусловлено главным образом уплатой в I квартале 2015 года НДС в размере 14,2 млрд руб. с операции по передаче автомобильной дороги проекта «Совмещенная дорога Адлер – Альпика-Сервис» по договору мены с ФАЖТ.

Налог на прибыль организаций

Платежи по налогу на прибыль за 2016 год увеличились на 14,4 млрд руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В связи с полученным по итогам 2015 года убытком для целей налогообложения прибыли, начисления по налогу на прибыль к уплате в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации отсутствовали.

Региональные и местные налоги

В бюджеты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований было уплачено 117,3 млрд руб., что составляет 119,9 % к уровню 2015 года.

Увеличение уплаченных налоговых платежей в региональные и местные бюджеты по сравнению с 2015 годом обусловлено ростом платежей по налогу на прибыль и налогу на имущество в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Общая сумма начисленного налога на имущество в 2016 году составила 49,9 млрд руб., что на 7,1 млрд руб., или на 16,7 %, больше, чем в 2015 году, в связи с увеличением с 1 января 2016 года ставки налога (с 1,0 до 1,3 %) на объекты инфраструктуры железнодорожного транспорта. В счет уплаты налога на имущество в 2016 году направлено 47,8 млрд руб., что на 7,3 млрд руб., или на 18 %, больше по сравнению с предыдущим годом.

Перечисления налога на доходы физических лиц возросли на 0,4 млрд руб., или на 0,8 %, по сравнению с 2015 годом.

Страховые взносы

Общая сумма начисленных страховых взносов во внебюджетные фонды за 2016 год составила 128,3 млрд руб., что на 0,6 млрд руб., или 0,5 %, больше, чем за 2015 год.

Тарифы страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам, в 2016 году составили: в ПФР – 22 %, в ФСС – 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %. В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 года № 1265 с 1 января 2016 года предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 796 тыс. руб. (в 2015 году – 711 тыс. руб.), на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 718 тыс. руб. (в 2015 году – 670 тыс. руб.) в отношении каждого физического лица.

Увеличение предельной базы для начисления страховых взносов привело к росту начисленных сумм страховых взносов в ПФР на 755,6 млн руб., в ФСС – на 85,0 млн руб.

Эффективная ставка по страховым взносам за 2016 год составила 27,3 %, что соответствует уровню аналогичного периода прошлого года.